甬金股份（603995）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

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据证券之星公开数据整理，近期甬金股份（603995）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入202.97亿元，同比上升17.09%，归母净利润4.28亿元，同比上升100.38%。按单季度数据看，第二季度营业总收入109.92亿元，同比上升11.61%，第二季度归母净利润3.05亿元，同比上升155.25%。本报告期甬金股份应收账款上升，应收账款同比增幅达39.25%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率5.81%，同比增22.31%，净利率2.6%，同比增57.91%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.1亿元，三费占营收比1.03%，同比增40.21%，每股净资产14.26元，同比增3.83%，每股经营性现金流1.73元，同比增317.8%，每股收益1.13元，同比增88.33%。具体财务指标见下表：

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为66.6%,原因:经营性现金流及票据保证金的增加。
2. 交易性金融资产变动幅度为-99.33%,原因:公允值计量的资产变动。
3. 应收款项融资变动幅度为74.86%,原因:本报告期末销售收款采用票据结算量增加。
4. 合同资产变动幅度为-58.26%,原因:本期收回保证金。
5. 其他流动资产变动幅度为77.02%,原因:本期增值税进项留抵增加。
6. 长期待摊费用变动幅度为-30.88%,原因:本期费用摊销减少。
7. 短期借款变动幅度为66.6%,原因:本期流动资金需求增长增加贷款。
8. 应付票据变动幅度为90.63%,原因:本期采购业务用票据结算量增加。
9. 应付职工薪酬变动幅度为-30.42%,原因:本期发放上年计提的薪酬。
10. 应付账款变动幅度为39.67%,原因:本期存货增加相应应付原料款增加。
11. 应交税费变动幅度为60.08%,原因:本期计提季度所得税等应交税费增加。
12. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-43.89%,原因:上半年归还了部分长期借款。
13. 租赁负债变动幅度为-71.5%,原因:本期减少租入性资产。
14. 长期应付款变动幅度为-100.0%,原因:支付融资租赁租金及转入一年内到期非流动负债科目。
15. 递延所得税负债变动幅度为63.93%,原因:租赁负债等事项变动。
16. 其他综合收益变动幅度为-1387.97%,原因:境外子公司报表合并时折算汇率变动。
17. 销售费用变动幅度为120.17%,原因:随着销量的增长而增加及新增民乐水管业务销售费用占比较大。
18. 财务费用变动幅度为92.21%,原因:上期有非公开募集资金，本期因借款增加而增加。
19. 管理费用变动幅度为34.21%,原因:筹建期公司费用增加。
20. 资产减值损失变动幅度为-31534.48%,原因:本期增加计提商誉减值。
21. 资产处置收益变动幅度为297860.34%,原因:本期增加搬迁补偿收入。
22. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为299.41%,原因:利润的增长及经营应付项目的增加。
23. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-69.4%,原因:上期收到非公开发行股份的募集资金。
24. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-39.4%,原因:投资活动现金流支出增加，筹资活动净现金流减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.19%，资本回报率一般。去年的净利率为1.55%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额24.99亿元，累计分红总额8.86亿元，分红融资比为0.35。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为40.3%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.96%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.67%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达202.3%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.34亿元，每股收益均值在2.01元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是易方达基金的杨宗昌，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为109.73亿元，已累计从业5年110天。

重仓甬金股份的前十大基金见下表：

持有甬金股份最多的基金为易方达供给改革混合，目前规模为60.74亿元，最新净值2.1163（8月9日），较上一交易日下跌0.4%，近一年下跌25.57%。该基金现任基金经理为杨宗昌。

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